研究与开发是
指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所
开展的各种研发活动，是企业进行自主创新
的重要手段。企业通过研发新产品和新技术，
创造新工艺，能够增强核心竞争力，促进发
展战略实现。但是，研究与开发活动通常隐
含着重大风险。比如，研究项目未经科学论
证或论证不充分，可能导致创新不足或资源
浪费；研发人员配备不合理或研发过程管理
不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发
失败；研究成果转化应用不足、保护措施不
力，可能导致企业利益受损。就此，研究与
开发应用指引提出了如下管控措施：一是，
企业应当结合研发计划，提出研究项目立项
申请，开展可行性研究，编制可行性研究报
告。二是，研究项目应当按照规定的权限和
程序进行审批，重大研究项目应当报经董事
会或类似权力机构集体审议决策。三是，企
业应当加强对研究过程的管理，合理配备专
业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过
程高效、可控。四是，企业应当建立和完善
研究成果验收制度，组织专业人员对研究成
果进行独立评审和验收。五是，企业应当明
确界定核心研究人员范围和名册清单，签署
保密协议，并在劳动合同中约定研究成果归
属、离职条件、离职移交程序、离职后保密
义务、离职后竞业限制年限及违约责任等内
容。